주식양도소득세 계산기

국내 상장주식 장내거래 소액주주는 보통 양도소득세가 없습니다. 그래서 대다수 개인 투자자는 국내 상장주식 장내 매매만 했다면 양도세 계산 자체가 필요하지 않습니다.

과세 대상은 크게 세 가지입니다. 첫째, 상장주식을 판 대주주. 둘째, 상장주식을 장외로 판 소액주주. 셋째, 비상장주식을 판 경우입니다. 여기에 해외주식은 일반 투자자도 과세 대상입니다.

대주주 기준은 2026년 3월 현재 코스피 1% 또는 50억 원, 코스닥 2% 또는 50억 원, 코넥스 4% 또는 50억 원입니다. 비상장주식은 일반적으로 4% 또는 10억 원 기준입니다.

세율은 거래 유형에 따라 다릅니다. 대주주 국내주식은 보통 20%, 과세표준 3억 원 초과분은 25%로 봅니다. 다만 중소기업이 아닌 법인 주식을 1년 미만 보유한 대주주 양도는 30%가 적용될 수 있습니다. 해외주식은 일반적인 개인투자자 기준 20% 세율에 지방소득세가 붙어 체감상 22%로 이해하면 됩니다.

비상장주식은 일반 비상장 20%, 중소기업 비상장 10% 구조로 이해하면 실무적으로 가장 쉽습니다. 장외거래 상장주식도 과세 대상이므로, “상장주식이니까 무조건 비과세”라고 보면 틀립니다.

계산 공식은 기본적으로 양도차익 = 양도가액 - 취득가액 - 필요경비, 과세표준 = 양도소득금액 - 기본공제 250만 원입니다. 그 다음 세율을 곱하고, 지방소득세 10%를 추가합니다.

손익통산도 중요합니다. 과세 대상 국내주식과 해외주식은 합산 손익 계산이 가능합니다. 하지만 국내 상장주식 장내거래 소액주주 손실은 애초에 비과세 영역이므로 해외주식 이익과 상계할 수 없습니다.

해외주식은 예정신고 의무가 없고 다음 해 5월 확정신고합니다. 2025년 거래분은 2026년 5월 1일부터 6월 1일까지 신고·납부하는 구조입니다. 또 손익은 반드시 원화 환산 기준으로 계산해야 합니다.